财务部主要工作内容、廉洁风险点及防控措施范文

(作者:随便32568时间:2022-01-07 19:07:44)

一、财务部主要工作内容

(一)财务制度建设

1.贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及国家有关各项法规和规章制度;

2.负责组织制定公司财务管理办法;

3.负责组织制定公司财务内控制度。

(二)会计核算工作

1.组织建立完善公司财务核算体系;

2.组织公司会计核算工作;

3.负责公司年度财务决算工作,审核、编制财务报表,并进行综合分析。

(三)资金管理工作

1.负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通,制定资金使用管理办法,合理控制使用资金;

2.负责公司网上银行的安全与正常运营。 

(四)税务管理工作

1.负责公司的纳税申报、涉税证明开具、进项认证及发票开具等事项;

2.负责运用税收政策,依法纳税,合理避税;

2.负责公司税负分析工作。

(五)成本控制工作

1.负责成本费用核算管理工作,建立成本费用核算管理体制系。

2.制定成本费用管理和考核办法,探索降本增效的途径和方法。

(六)财务信息化管理

1.负责公司的会计信息化管理工作,深化财务管理信息化应用,提高公司财务管理信息化水平。

(七)风险管控

1.负责企业的资产管理、债权债务的管理工作;

2.参与公司重大经营、投资项目决策管理;

3.分析投标项目的财务风险,提出风险控制措施。

(八)档案管理

1.负责公司财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。

二、廉洁风险点及防控措施

财务廉洁风险防控一览表

序号

重要事项

风 险 描述

防范措施

1

现金管理

大额支付现金

现金使用范围:1.支付职工个人的工资、奖金、津贴;2.支付职工的抚恤金、丧葬补助费以及各种劳保、福利,国家规定的对个人的其他支出;3.支付个人劳务报酬;4.支付向个人收购农副产品和其他物资的价款。5.出差人员必须随身携带的差旅费。6.结算起点(1000元)以下的零星支出。除此之外均应通过转账支付.

现金库超限额存放现金

现金库不得超过限额存放现金,公司机关、序列土建分公司库存限额20000元;专业子公司(区域公司)10000元;超出限额部分当日终了前缴存银行;

私设小金库

不得私设小金库

私自挪用现金、白条抵库

无审批手续不得支出任何现金,不得白条抵库

2

银行管理

私开账户

开户前必须书面申请经总会计师同意,开户后到财务部备案

账户久悬

做好账户维护,谁开户谁负责

U盾、密钥一人保管

必须分开保管,同一人不得同时控制U盾和密钥

开立卡、折替代银行账户

不得开立卡、折隐匿资金

3

资金使用

支付事项资料不完善

不支付

结算资料代签字

财务人员禁止代相关人员签字付款

无依据支付预付款

严禁无合同、无结算向材料供应商、劳务提供方、设备工具出租方支付预付款

4

税务管理

无审批开具发票

不开具,遇特殊情况请示公司总会计师后开具,后补审批手续

恶意开具发票

不开具

签发空白发票

不签发

三、建立财务风险管控小组

为了提升公司综合管理水平,防范生产经营过程财务风险的发生,维护公司社会信誉,保障公司生产经营良好运行及公司健康有序发展,公司成立财务风险管控领导小组,领导小组对七分公司、八分公司、公司直属区域公司业务指导、参与财务管理过程的风险管控,具体事宜如下:

负责监督指导或参与所辖范围分(区域)公司以下(但不局限于)工作:

1、合同的评审工作;

2、各类计划的制定及落实工作;

3、材料供应商、分包商、劳务队的选择及招投标工作;

4、材料采购、劳务结算的过程控制工作;

5、成本核算、资金管理、资金支付及债权债务的管理工作

6、增值税纳税管理工作。

7、项目成本分析

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