财政局关于一级预算单位预算执行情况审计整改情况的报告范文

【概述】

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【正文】

江山市审计局：

根据《江山市一级预算单位2020年度预算执行情况审计》（江审数据报〔2021〕5号）提出的审计建议和要求，我局认真进行了研究和整改，现将涉及我局部分的整改情况汇报如下：

一、预算编制管理方面

（一）预算编制不科学问题

整改措施：一是编制2021年预算时，市财政局已经明确要求预算单位在预算编制系统中将年休假补贴编入“其他工资福利支出”科目下核算，将公务交通补贴等支出如实编入“其他交通费用”科目。二是对于编外人员经费，由于其涉及情况复杂，经费保障无法与一般人员经费一样使用统一公式定额计算，目前省财政厅将编外人员经费编入项目支出预算，故我市目前也参照省财政厅将其编入项目支出。

整改结果：该问题已基本完成整改。

（二）预算控制不到位问题

整改措施：市财政局在编制2022年部门预算时，督促预算单位落实细化预算编制要求，同时将逐步减少甚至取消向全社会提供公共安全、公共卫生与基本公共服务之外的专项公用项目，完善基本支出的定额标准体系。市财政计划编制2022年预算时将由财政保障的预算单位的定额公用经费（在职）提高1000元/人。

整改结果：该问题已基本完成整改。

二、部分单位和项目预算执行率方面

（一）部分单位一般公共预算预算执行率较低问题

整改措施：一是加强部门项目库建设和项目储备工作，2021年本级预算的所有预算指标都要来源于预算云项目库里的储备项目；同时单位在接到上级资金下达通知后，及时将资金细化分配到具体项目和项目实施单位，并在预算云中做好项目储备。二是推进财政管理综合绩效考核，对部门在预算编制、执行、决算等方面的工作完成情况进行考评，考评结果纳入年终政府对部门综合考核。

整改结果：该问题已经整改到位。

（二）部分项目预算执行率较低问题

整改措施：一是督促项目实施单位加快项目实施、竣工验收和资金拨付进度，尽快形成实物工作量，尽量减少年末结转结余资金规模。二是在编制2021年预算的时候，市财政局结合预算执行率和项目绩效考核，综合考虑年初预算编排情况，对预算项目编排进行了动态调整。压减部分项目支出，如货币化分房资金由200万压减到50万元；三是是督促预算单位推进项目进度，2021年政法委已经启动特勤经费使用申报工作，检察院也将重启档案数字化项目。

整改结果：该问题已经整改到位。

三、社会化租车管理不到位问题

（一）专班租车“过紧日子”执行不到位

整改措施：一是强化政策学习宣传，各车改职责部门加强车改相关政策宣传，完善用车管理，健全经费报销手续和程序要求；二是加强内部管理，各参改单位要制定相应的用车管理细则，严格按规定进行社会化租车，同时各派驻纪检组加强对派驻单位公务用车和社会化租车的日常监督和检查，对于超范围租车的情况进行严肃处理；三是参考周边县市区先进做法，结合本地实际，制定临时性机构公务用车保障办法，确保专班等临时性机构在满足公务出行的前提下严格控制经费。

整改结果：该问题已基本完成整改。

（二）12个单位部分租车未通过“政采云”平台

整改措施：一是市财政局已将社会化租车列入预算采购指标，实行指标管理。二是加强宣传和督查，要求租车单位通过浙江“政采云”平台网上服务市场采购，对违反规定的由财政部门责令限期改正。三是加强支付监管，严格公务出行平台派车、社会化租车经费报销手续和程序要求。

整改结果：该问题已完成整改。

（三）16个单位55条租车采购记录未经备案

整改措施：一是加强宣传督查，督促各单位严格按照政府采购及公务出行车辆租赁的相关要求，做好车辆租赁编制政府采购计划生成采购确认书及合同备案、费用结算工作。二是加强费用报销审核，对属于政府采购集采目录内或限额标准以上的货物、工程、服务项目采购的支付，备案后才能支付。

整改结果：该问题已完成整改。

四、公务卡管理不到位问题

（一）公务卡办卡率低

整改措施：市财政局将根据《江山市预算单位公务卡管理暂行办法》（江财库【2012】261号）“预算单位新增工作人员、应及时组织办理公务卡的申领；因离职、调动、退休等原因离开所在单位，应按单位要求清理公务卡项下债权债务，停止公务卡使用”的规定，督促相关预算单位及时组织新增工作人员办理公务卡，同时对单位离职、退休人员公务卡进行及时停用。

整改结果：该问题已基本完成整改。

（二）公务卡强制结算执行不到位

整改措施：一是对个人公务卡使用方面，涉及差旅费、接待费，国库支付中心严格按照差旅费、接待费相关规定执行，严禁各单位使用现金结算；二是对各单位确实不能使用个人公务卡结算上述支出情况的，采用移动支付方式进行结算，报销时附上相关支付依据；三是下步国库支付中心将加强对各单位进行个人公务卡结算相关政策的宣传，进一步提高个人公务卡结算率。

整改结果：该问题已完成整改。

五、往来款挂账多年未清理问题

整改措施：一是市国库支付中心已对我市行政事业单位往来款项进行全面清查统计，范围包括各项应收应付款项，目前已初步完成全市往来款项清理前期统计工作。二是要求对涉及个人借款由单位提出清理方案，年内整改到位。三是对单位确实不能支付的其他应付款，由单位作出说明转为单位收入或上缴财政。四是对其他不能收回的长期应收款，相关职能部门制定清理方案。

整改结果：该问题正在整改过程当中。

六、新进人员年终奖考核发放情况不统一问题

整改情况：一是市人社会局已就新进人员实习期时长分类进行明确；二是市委办、市府办、市纪委市监委等8部门联合会议明确：从2020年度开始，当年度转正定级后且年度考核合格及以上的事业人员，按转正后在岗月数计发年终考核奖；三是市财政局督促各乡镇（街道）、单位及时收回应退回未退回奖金。

整改结果：该问题已完成整改。

七、部门财务报告编制不完善问题

（一）在建工程投资数据不准确问题

整改措施：2021年市财政局已按要求让相关单位将国库支付中心基建账套数据纳入预算单位账进行核算，届时部门财务报告将完整反映在建工程及公共基础设施。

整改结果：该问题正在整改过程当中。

（二）固定资产、无形资产数据不准确

整改措施：一是加强对单位财务人员的培训工作，推动会计核算规范化，提升单位基础数据的准确性；二是加强对单位资产的清查工作，及时准确地核算资产和负债，避免重复、遗漏登记；三是加强部门财务报告和资产云系统的数据核对工作，做到报表相符。

整改结果：整改结果：该问题正在整改过程当中。

（三）部分单位未编制部门财务报告

整改措施：2021年开始峡口水库管理局和碗窑水库管理局已由自收自支事业单位转为全额拨款事业单位，市财政已要求上述两个单位按规定编报2021年部门财务报告。

整改结果：该问题已整改到位。

江山市财政局

2021年12月15日