公司财务管理制度范文

(作者:🐢96469时间:2023-02-23 11:01:41)

一、总则

为加强公司内部管理,规范财务资料,合理控制费用支出,根据国家有关法律法规要求及公司实际情况,特制定本制度

二、适用范围

本制度适用于公司各部门人员。本制度所规定的日常费用报销主要包含公司日常经营的所有开支;培训班费用报销包含所属班级各项费用;采购管理制度按照采购管理制度文件执行;此文件中的合同管理办法包含各项合同(包括但不限于与客户签订的合同、采购各项服务合同以及房租合同和招聘合同等)。

三、财务人员岗位设置及岗位职责

1.岗位设置:根据公司情况,财务岗位设置两名,财务主管一名、出纳兼行政一名。

2.岗位职责

2.1财务主管岗位职责

2.1.1负责制定并完善公司的财务管理相关规章制度,并及时监督、检查执行情况。

2.1.2对公司各项报销费用、借款以及其他需要支付款项的审核。

2.1.3兼顾会计工作,包括公司账务处理、出具报表、各项税款的申报与缴纳、税收筹划等相关工作。

2.1.4每月按时结账及对账。

2.1.5公司税务以及工商年审。

2.1.6负责财务监管工作,对出纳工作进行管理和监督。

2.1.7负责财务部员工的绩效考核。

2.1.8对延安财务工作进行定期检查,且与代账公司沟通,跟进代账具体情况,有问题及时处理。

2.1.9及时学习和了解相关税法政策。

2.1.10领导交代的其他财务相关工作。

2.2出纳兼行政岗位职责

2.2.1.负责行政方面的工作

2.2.2按照规定保管好公司库存现金、支票、印鉴、U盾、印章以及营业执照等。

2.2.3每日负责盘点库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全。

2.2.4现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。

2.2.5按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账,核对好余额,做到日清月结,每周五将现金银行日记账发给财务主管。定期编制银行存款余额调节表。

2.2.6负责办理现金、银行存款收支结算相关业务。次月月初将上月银行回单打印出来交给会计进行账务处理。

2.2.7工资、奖金核算和发放以及个税的扣除工作。

2.2.8负责发票领购、发票开具、社保公积金以及个税申报等相关相关事项。

2.2.9完成其他临时需要办理的事项。

四、借款制度

1、借款范围

1.1 差旅费借支

员工出差前做好出差计划(需在企业微信上递交出差行程,由部门负责人审批后抄送行政(核算工资))。此借支费用用于出差的吃住行等相关费用。申请差旅费借支时,所申请金额须与出差计划单中所需借款金额一致,否则不予审批。待出差归来需3个工作日内结清借款手续。如遇特殊情况特殊处理。

1.2 备用金借支

备用金用于特殊情况下员工需要临时申请的开支。在企业微信上完成申请,借款申请需写明借支缘由,并及时归还财务结清手续。

1.3 日常采购借支

用于采购固定资产、低值易耗品、办公用品、办公物资等日常费用借支。

1.4 其他临时借支

用于其他临时性的借支。

2、借款流程

各项借款需在企业轻流系统填写借款审批单并完成申请,需写明借款事由,审批流程为:企业微信--工作台--借款人填写借款申请--部门经理(部长)--( 分公司财务审核--分公司负责人审核)--总公司财务审核--总经理审批--出纳付款-抄送相关人员。

3、借款原则

3.1公司员工因工作或出差需要事前借款的,必须提交《借款申请》,写清借款原因、借款金额和预计还款日期,财务人员严格控制现金的使用,对于不符合规定的借款拒绝付款。

3.2公务借款应在事后15个工作日内到财务部门履行还款手续,结清借款。遇特殊情况,最迟不得超过30工作日;超过30个工作日未履行还款手续的,财务有权通知行政(出纳)从相关人员的工资中扣除欠款。

3.3原则上试用期员工不得借款,必须借款的须部门经理担保。

3.4部门经理对本部门所有员工的借款均负有监督担保职责,一般情况下,借款金额不得超过借款人单月固定工资总额的150%,班级借款除外。

3.5所有借支本着前账不清,后账不借的原则,业务时间交叉的情况除外。特殊情况须总经理批准。

4.流程说明

4.1在企业微信-轻流系统提交《借款申请》单:借款人根据预计用款金额提交借款申请,借款5000元以上者应上传《费用预算表》。

4.2部门经理审核:借款人部门经理针对借款人实际开展业务的需要,对借款金额的合理性进行审核,确认无误审批通过。

4.3会计/财务主管审核:财务主管对部门经理签字后的借款单进行财务合规性审核。

4.4总经理(或委托授权人)审批:总经理对款项支出负责。(在企业微信进行最终审批)

4.5出纳复核并付款:出纳人员对审批流程、审批权限不符合规定的单据,有权拒绝办理付款。(出纳在已审批通过的借款单据上加盖付讫章:“转账付款”字样。)

4.6借款人领款:出纳复核无误后付款,借款人收款。

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